Wanneer aangifte doen?

Je kunt de belastingaangifte indienen vanaf 1 maart. De twee andere belangrijke deadlines zijn 1 april en 1 mei. Als je vóór 1 april aangifte doet, ontvang je vóór 1 juli een reactie van de Belastingdienst. Alle aangiftes moeten uiterlijk op 1 mei binnen zijn. Let wel op: je kunt uitstel aanvragen bij de Belastingdienst, maar dit geldt alleen in bijzondere gevallen, zoals ziekte. Het uitstel moet dan vóór 1 mei worden aangevraagd.

1. Verzamel alle benodigde documenten

Een goede voorbereiding is het halve werk. Zorg dat je de volgende documenten bij de hand hebt:

• Jaaropgave van je werkgever
• Jaaropgave van de kinderopvang
• Overzicht van ontvangen toeslagen
• BSN-nummers van jezelf en je kind(eren)
• Eventuele aftrekposten, zoals zorgkosten of studiekosten
• Indien van toepassing: waarde op peildatum van cryptovaluta en aandelen
• Voor zzp’ers: overzicht van inkomsten en uitgaven, facturen en bonnetjes, bankafschriften, kilometerregistratie (indien van toepassing)

Met deze gegevens kun je je aangifte soepel doorlopen en mis je geen belangrijke posten.

2. Maak gebruik van de inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK)

Werkende ouders met kinderen onder de 12 jaar kunnen in aanmerking komen voor de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Dit belastingvoordeel kan een mooie besparing opleveren. Controleer in je aangifte of je hiervoor in aanmerking komt of check de voorwaarden op Belastingdienst.nl.

3. Geef het spaargeld van je kind op

Het spaargeld van je kind tot 18 jaar wordt gezien als onderdeel van jouw vermogen en moet worden opgegeven in box 3. Dit geldt ongeacht of de rekening op naam van je kind of op jouw naam staat. Houd rekening met de vrijstellingsgrenzen voor vermogensbelasting. Het vermogen waarover je geen belasting hoeft te betalen is € 57.684. Of € 115.368 als je een fiscaal partner hebt. Deze bedragen gelden voor 2024 en 2025. Hieronder vertellen we daar meer over.

4. Good to know: belastingvrij sparen

Over een deel van je vermogen hoef je geen belasting te betalen. In 2025 doe je de belastingaangifte over het jaar 2024. Dit zijn de grenzen voor belastingvrij sparen:

• Als je geen fiscaal partner hebt: tot € 57.684
• Als je wel een fiscaal partner hebt: tot € 115.368

In 2024 mag je tot een bedrag van € 71.251 groen sparen of beleggen en met fiscaal partner het dubbele: tot € 142.502. Dit komt bovenop het gewone heffingsvrije vermogen van € 57.684.

Wat betekent dit voor mij?

Voor de belastingaangifte tel je je eigen vermogen, eventueel dat van je fiscale partner en het spaargeld van je kinderen bij elkaar op. Let op: ook contant geld (wat je in huis hebt) wordt meegerekend, net als beleggingen en bitcoins. Komt het totaalvermogen boven het bovenstaande bedrag dat op jou van toepassing is uit, dan moet je belasting betalen over het deel boven die grens.

5. Controleer je kinderopvangtoeslag

Maak je gebruik van kinderopvang? Dan heb je mogelijk kinderopvangtoeslag ontvangen in 2024. Het bedrag dat je ontvangt, hangt af van het uurtarief van de opvang, je inkomen en het soort opvang. Log in op ‘Mijn Toeslagen’ op de website van de Belastingdienst om je gegevens te controleren en een proefberekening te maken. Zo weet je zeker dat je krijgt waar je recht op hebt.

Wat kun je nog meer doen?

1. Check of je werkelijke opvangkosten kloppen
De Belastingdienst gaat uit van een schatting van je inkomen en opvangkosten. Controleer of je daadwerkelijk betaalde uurtarief en uren overeenkomen met wat je hebt doorgegeven. Zo voorkom je terugbetalingen achteraf.

2. Geef inkomenswijzigingen tijdig door
Als je inkomen in 2024 is veranderd, kan dit invloed hebben op je toeslag. Geef dit zo snel mogelijk door bij ‘Mijn Toeslagen’ om te voorkomen dat je later een groot bedrag moet terugbetalen.

3. Houd rekening met de jaargrens
Kinderopvangtoeslag wordt per kalenderjaar berekend. Controleer goed of je over december 2024 en januari 2025 de juiste gegevens hebt doorgegeven.

Voor de kinderopvangtoeslag gelden maximumuurtarieven. In 2024 waren deze:

• € 10,25 per uur voor dagopvang
• € 9,12 per uur voor buitenschoolse opvang

Als jouw opvang meer rekent, betaal je het verschil zelf. Houd hier rekening mee bij je aangifte.

6. Controleer je recht op kindgebonden budget

Het kindgebonden budget is een extra bijdrage van de overheid voor ouders met kinderen onder de 18 jaar. Of je hiervoor in aanmerking komt, hangt af van je inkomen, vermogen en gezinssamenstelling. Maak een proefberekening op Belastingdienst.nl om te zien of je recht hebt op deze toeslag.

7. Denk aan zorgkosten en andere aftrekposten

Heb je in 2024 zorgkosten gemaakt die niet vergoed zijn door je zorgverzekering? Sommige kosten zijn aftrekbaar, zoals specifieke medische behandelingen of reiskosten naar het ziekenhuis. Ook studiekosten en partneralimentatie kunnen onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn. Check goed wat je kunt aftrekken en verzamel de nodige bewijsstukken.

8. Controleer je voorlopige aanslag

Als je verwacht dat je inkomen in 2025 aanzienlijk verandert, is het verstandig een voorlopige aanslag aan te vragen. Hiermee voorkom je dat je later moet bijbetalen of een groot bedrag terugkrijgt. Je kunt een voorlopige aanslag aanvragen via de Belastingdienst. Dit kun je op de volgende manieren doen:

• Via je belastingaangifte
  Wanneer je je belastingaangifte doet, kun je tijdens het proces aangeven dat je een voorlopige aanslag wilt aanvragen. Dit is handig als je verwacht dat je inkomen in 2025 verandert, bijvoorbeeld door een nieuwe baan of het stoppen van een bijverdienste.

• Online via Belastingdienst.nl
  Ga naar de website van de Belastingdienst en log in met je DigiD. Zoek vervolgens naar de optie voor een “voorlopige aanslag” en volg de stappen om deze aan te vragen.

• Telefonisch
  Je kunt ook bellen met de Belastingdienst om hulp te vragen bij het aanvragen van een voorlopige aanslag. Het nummer is 0800-0543.

Door een voorlopige aanslag aan te vragen, geef je de Belastingdienst alvast een inschatting van je inkomen voor het komende jaar, zodat ze je belasting en toeslagen beter kunnen afstemmen.

9. Extra aandachtspunten voor zzp’ers

Als zzp’er heb je te maken met een andere belastingaangifte dan werknemers in loondienst. Dit zijn belangrijke zaken om op te letten:

• Zelfstandigenaftrek en startersaftrek
  Heb je in 2024 minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteed? Dan heb je mogelijk recht op zelfstandigenaftrek. Starters krijgen in de eerste jaren nog extra aftrek.

• MKB-winstvrijstelling
  Je mag in 2024 13,31% van je winst aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt.

• Zakelijke kosten
  Denk aan bedrijfsmiddelen, software, marketingkosten en reiskosten. Deze kun je aftrekken, mits ze echt voor je onderneming zijn gemaakt.

• BTW-aangifte
  Vergeet niet elk kwartaal je btw-aangifte te doen. Als je gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling (KOR), hoef je geen btw af te dragen.

• Privégebruik auto
  Gebruik je je auto zowel zakelijk als privé? Houd dan een kilometerregistratie bij om te bepalen welk deel je mag aftrekken.

10. Extra tips voor samenwonende of gescheiden ouders

• Toeslagen en co-ouderschap
  Heb je co-ouderschap? Dan kan het zijn dat jullie beiden recht hebben op een deel van het kindgebonden budget of kinderopvangtoeslag. Controleer goed hoe de verdeling werkt, zodat geen van beiden teveel of te weinig ontvangt.

• Aftrekbare partneralimentatie
  Betaal je partneralimentatie aan je ex-partner? Dan mag je dit aftrekken van je belastbaar inkomen. Ontvang je partneralimentatie? Dan moet je dit opgeven als inkomen.

11. Raadpleeg een belastingadviseur indien nodig

Belastingzaken kunnen complex zijn, vooral met kinderen, toeslagen en een eigen onderneming. Als je twijfelt, is het verstandig een belastingadviseur in te schakelen. Dit kan je veel tijd en geld besparen.

Hopelijk kun je met bovenstaande tips goed voorbereid je belastingaangifte over 2024 doen. Veel succes!

Bronnen: Belastingdienst, Rijksoverheid, Kamer van Koophandel